MLI, BEPS, DAC6 וחילופי מידע בינלאומיים

MLI, BEPS, DAC6 וחילופי מידע בינלאומיים

מסמכים

• הצהרה בדבר היעדר תכנון מס אגרסיבי לצורך השתתפות בהליכי רכש ציבורי
• תקנון ניהול מס של קבוצה רב-לאומית (tax governance)
• טופס איסוף נתונים של חברת קבוצה לדוח המידע GloBE של מס המינימום הגלובלי
• טופס הערכת תחולת המס המינימלי הגלובלי על קבוצות רב-לאומיות (Pillar Two)
• טופס זיהוי אי-התאמות היברידיות במכשירים פיננסיים חוצי גבולות (BEPS פעולה 2)
• טופס בדיקת הזכאות להטבות מכוח אמנה למניעת כפל מס (סעיף הגבלת הטבות)
• נוהל בדיקת נאותות של לקוחות מוסד פיננסי לפי תקן ה-CRS
• הצהרה על מהות כלכלית (Substance) של חברה קשורה זרה
• תגובת הנישום לממצאי רשות המסים המבוססים על חילופי מידע בינלאומיים
• בקשת נישום לעיון במידע שהתקבל במסגרת חילופי מידע מס בינלאומיים
• בקשה לתיקון נתונים שדווחו בצורה שגויה במסגרת החלפה אוטומטית של מידע מס
• הודעה ללקוח בדבר מסירת נתונים לרשויות המוסמכות במסגרת החלפת מידע אוטומטית
• הצהרת מעמד של אדם זר לצורכי רגולציית FATCA (מקביל לטופס W-8BEN)
• הצהרה בדבר מעמד ישות לא פיננסית פסיבית ובעלי שליטה לצורך תקנות CRS ו-FATCA
• הצהרת בעל חשבון על שינוי נסיבות הרלוונטיות למעמד CRS
• סעיף שיתוף פעולה בין צדדים חוזיים במילוי חובות דיווח על הסדרים חוצי גבולות
• טופס אישור עצמי של תושבות מס של תאגיד לפי תקן CRS
• טופס הצהרה עצמית על תושבות מס של יחיד לפי תקן CRS
• הסכם לחלוקת חובת הדיווח על אמצעי תכנון מס חוצה גבולות בין המתווך לנישום
• רישום הסדרים חוצי גבולות המדווחים לפי דירקטיבת DAC6
• טופס בדיקת סימני היכר (Hallmarks) של הסדר חוצה גבולות לפי דירקטיבת DAC6
• הצהרת מתווך בדבר הסתמכות על חיסיון מקצועי ביחס לחובת הדיווח לפי DAC6
• הודעה על הסדר חוצה גבולות החייב בדיווח (DAC6)
• בקשה לפתיחת הליך בוררות במסגרת הליך הסכמה הדדית בהתאם לאמנה הרב-צדדית (MLI)
• טופס ניתוח השפעת האמנה הרב-צדדית (MLI) על יישום אמנה ספציפית למניעת כפל מס
• הצהרה על עמידה במבחן המטרה העיקרית (Principal Purpose Test) לצורך מימוש הטבות מכוח אמנת מניעת כפל מס