MLI, BEPS, DAC6 и международный обмен информацией

MLI, BEPS, DAC6 и международный обмен информацией

Документы

• Заявление об отсутствии агрессивного налогового планирования для целей участия в процедурах государственных закупок
• Положение о налоговом управлении многонациональной группы (tax governance)
• Форма сбора данных участника группы для GloBE информационной декларации по глобальному минимальному налогу
• Форма оценки охвата многонациональных групп глобальным минимальным налогом (Pillar Two)
• Форма идентификации гибридных несоответствий в трансграничных финансовых инструментах (План действий BEPS, Действие 2)
• Форма проверки права на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения (оговорка об ограничении льгот)
• Правила о надлежащей проверке клиентов финансового учреждения в соответствии со стандартом CRS
• Заявление об экономическом содержании (substance) иностранного аффилированного общества
• Возражение налогоплательщика на акт Налогового управления, основанный на международном обмене информацией
• Заявление налогоплательщика о предоставлении доступа к сведениям, полученным в рамках международного обмена налоговой информацией
• Заявление об исправлении недостоверных данных, переданных в рамках автоматического обмена налоговой информацией
• Уведомление клиента о передаче данных компетентным органам посредством автоматического обмена информацией
• Заявление об иностранном статусе физического лица для целей регулирования FATCA (эквивалент формы W-8BEN)
• Заявление о статусе пассивного нефинансового субъекта и контролирующих лицах для целей регулирования CRS и FATCA
• Заявление владельца счёта об изменении обстоятельств, имеющих значение для статуса CRS
• Клаузула о сотрудничестве договаривающихся сторон в исполнении обязательств по отчётности в отношении трансграничных договорённостей
• Форма самосертификации налогового резидентства юридического лица в соответствии со стандартом CRS
• Форма самосертификации налогового резидентства физического лица в соответствии со стандартом CRS
• Соглашение о распределении обязанности по раскрытию информации о трансграничном налоговом механизме между посредником и налогоплательщиком
• Реестр трансграничных договорённостей, заявленных в соответствии с Директивой DAC6
• Форма проверки признаков (hallmarks) трансграничного механизма в соответствии с Директивой DAC6
• Заявление посредника о ссылке на профессиональную тайну в отношении обязательства об отчётности согласно DAC6
• Уведомление о трансграничном соглашении, подлежащем обязательному раскрытию информации (DAC6)
• Заявление о возбуждении арбитражного разбирательства в рамках процедуры взаимного согласования в соответствии с Многосторонней конвенцией (MLI)
• Форма анализа влияния Многосторонней конвенции (MLI) на применение конкретного соглашения об избежании двойного налогообложения
• Заявление об удовлетворении критерия основной цели (Principal Purpose Test) для применения льгот по соглашению об избежании двойного налогообложения